
Содержание Первые две статьи о правах человека мы посвятили историческому и теоретическому аспектам. Заключительный материал будет, пожалуй, самым интересным и футуристичным. И самым объёмным: сегодня мы публикуем его первую половину. ...
Содержание
Каковы правила и последовательность оформления счёта (вклада) для юрлица, не являющегося резидентом РФ, в отечественной и валюте зарубежных стран?
Зарубежная компания вправе открыть счёт в банке как в зарубежной валюте, так и в российских рублях. Но сделать это можно только в банковских учреждениях, которые уполномочены проводить такие операции. Всё это, а также другие законодательные нормы, связанные с регистрацией, оговорены в федеральном законе под № 173-ФЗ, который называется «О валютном регулировании и валютном контроле», от 10.12.2003 г.
Уполномоченный банк – банковская организация, имеющая соответствующую лицензию.
Следует помнить, что иностранцы, которые пытаются обойти или нарушить положения актов российского валютного законодательства, могут понести за это административную и уголовную ответственность, так же как и граждане России (ст. 15.25 КоАП РФ и ст. 193 Уголовного кодекса РФ соответственно).
Обратите внимание: российское законодательство предусматривает для нерезидента право неограниченно переводить денежные средства (зарубежную и отечественную валюту) с тех расчётных счетов, что открыты в банках за рубежом, на свои счета в местных банковских отделениях и производить обратные операции. Напомним, что далеко не все банки в нашей стране могут осуществлять подобные операции. Это прерогатива исключительно уполномоченных банковских учреждений.
С открытием счёта зарубежной организации в нашей стране возникает много вопросов. Как его завести, как с ним работать – все эти нюансы регламентируются соответственно правилам Банка России. Это же касается и спецсчетов.
Если иностранное юрлицо – нерезидент РФ, который зарегистрирован в другой стране и по её законам, заводит счёт в банке, действующем на территории России, ему нужно предъявить в банковскую структуру такие бумаги и сведения:
Кроме того, необходимо предоставить бумагу, которая является подтверждением права (полномочия) распоряжаться финансами, размещёнными на счёте, с применением аналога собственноручной подписи, если договор предусматривает данный пункт.
Документация, оформленная не на русском языке, должна в обязательном порядке иметь перевод, заверенный у нотариуса.
Иногда (данные случаи отмечены в российском законодательстве) документацию, которая подаётся для того, чтобы открыть счёт, нужно легализовать. Непосредственно на основном документе или на новом, скреплённом с ним листе ставится апостиль. Документацию, легализованную таким образом, и апостиль тоже необходимо перевести на русский язык.
Помимо этого, карточка, в которой имеются образцы подписей персоналий, имеющих право подписи документов от имени иностранной компании, заверяется у нотариуса.
Как правило, зарубежные предприятия не владеют самостоятельными подразделениями в нашей стране. Возникает вопрос: можно ли завести расчётный счёт в отечественном банке без их открытия? Да, можно. Первое, что требуется сделать такой иностранной компании, – это встать на учёт в налоговом органе с получением свидетельства ИНН. Это оговорено в письме № СА-4-14/17456 ФНС РФ от 01.09.2014 г.
На данный момент налоговые подразделения России ведут учёт зарубежных компаний, руководствуясь положениями Налогового ёодекса РФ и приказом Министерства финансов РФ № 293н от 28.12.2018 г.
Когда зарубежная организация ставится на учёт в местных налоговых органах, в том числе с открытием банковского счёта на территории страны, ей в обязательном порядке выдают свидетельство, подтверждающее факт этой постановки, и присваивают ИНН.
Данная процедура происходит на основании таких документов:
Обратите внимание: если зарубежная компания заводит счёт (депозит) в том же самом или другом банковском учреждении на российской территории, повторной постановки на учёт в налоговой не требуется.
Данная процедура проводится только в том случае, если нет других оснований для её проведения. Если открытие счёта является единственным основанием, это не влечёт за собой обязательств по осуществлению компанией другой деятельности на территории России.
Юрлицу, которое не является резидентом РФ, следует обратиться в налоговый орган по месту расположения банка.
В случае если не будет предоставлена документация, которая подтверждает идентификационные сведения о клиенте, или они окажутся недостоверными, в открытии счёта могут отказать.
Куда и как вносятся данные о том, что счёт открыт и готов к работе? После того как в Книгу регистрации открытых банковских счетов вводится необходимая информация, счёт считается действующим. Дата занесения данной информации должна быть рабочим днём, причём не позднее следующего за датой, когда был заключён соответствующий договор.
Содержание Первые две статьи о правах человека мы посвятили историческому и теоретическому аспектам. Заключительный материал будет, пожалуй, самым интересным и футуристичным. И самым объёмным: сегодня мы публикуем его первую половину. ...
Содержание Тема банкротства и погашения задолженности физических лиц вызывает в последнее время большой интерес. Институт банкротства граждан достаточно новый и его апробация в российском обществе только набирает обороты. Параллельно действует ...
Содержание Многих россиян волнует вопрос о том, как можно найти управу на шумящих соседей, которым не спится по ночам и ранним утром. Но лишь небольшая часть граждан знает, что в ...