| 1 |
Учредительные и правоустанавливающие документы |
| 1.1. |
Устав, действующий в проверяемый период, изменения к уставу (или Положение о филиале) |
| 1.2. |
Свидетельство о регистрации (о создании) |
| 1.3. |
Свидетельство о постановке на налоговый учет, в том числе о постанове на учет филиалов, представительств, обособленных подразделений (при наличии) |
| 1.6. |
Договор (контракт) с генеральным директором, приказ о приеме на работу, дополнительные соглашения в проверяемом периоде (в случае изменения) |
| 1.7. |
Договор с главным бухгалтером, приказ о приеме на работу, увольнение в отчетном периоде дополнительные соглашения в проверяемом периоде (в случае изменения) |
| 1.8. |
Договор с сервисной организацией, в случае ведения бухгалтерского учета сторонней организацией |
| 1.9. |
Выписка из ЕГРЮЛ на отчетную дату (ближайшую к отчетной дате) |
| 1.10. |
Реестр лицензий. Лицензии и иные документы, разрешающие хозяйственную деятельность по лицензируемым видам деятельности в отчетном периоде (изменения за проверяемый период). |
| 1.11. |
Список аффилированных лиц Общества с указанием: полного наименования (Ф.И.О. – для физических лиц), краткое описание вида деятельности (для юридических лиц), описание причины, по которой данная сторона является аффилированной по отношению к Обществу. |
| 1.12 |
Годовой отчет, утвержденный общим собранием участников, акционеров
Для ООО требования к годовому отчету установлены п. 3 ст. 30, п.2 ст. 33 Федерального закона № 14-ФЗ |
| 1.13. |
Протоколы (Решения) общих собраний участников (акционеров) за проверяемый период и по дату выхода на проверку, в том числе о утверждении годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, назначении аудитора, утверждении крупных сделок и сделок с заинтересованностью. |
| 1.14. |
Справка о состоянии претензионно-исковой работы на текущую дату (кто истец, кто ответчик, суть спора, сумма спора, сумма штрафных санкций, на какой стадии рассмотрения находится, вероятностная оценка неблагоприятного исхода) |
| 1.15. |
Справку о выданных гарантиях, поручительствах, залогах. Информацию об обременении имущества по состоянию на конец отчетного периода и на текущую дату (при наличии) |
| 1.16. |
Отчетность по контролируемым сделкам (при наличии) |
| 1.17. |
Сведения о лицах, имеющих право подписи, реестр доверенностей (при наличии) |
| 1.18. |
Положение (порядок) осуществления внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности |
| 1.19. |
Данные об организационной структуре обществ |
| 1.20. |
Реестр хозяйственных договоров (в той форме, в которой он ведется в компании) |
| 1.21. |
Реестр договоров по кредитам и займам, действовавших в отчетном году |
| 1.22. |
Кредитные договоры, доп соглашения к ним |
| 1.23. |
Приказ о назначении на должность лица, осуществляющего распорядительные функции по вопросам финансово-экономической деятельности Общества, копия доверенности на такое лицо |
| 2 |
Заработная плата |
| 2.1 |
Положение об оплате труда, премировании работников, внутреннего распорядка |
| 2.2 |
Штатные расписания за проверяемый период |
| 2.3 |
Приказы о приеме, увольнении, отпусках, переводах командировках, премировании работников (для примера 2-3 сотрудника) |
| 2.4 |
Трудовые договоры с работниками, попавшими в аудиторскую выборку (выборка будет сделана в ходе аудита) |
| 2.5 |
Акты сверки задолженностей платежам во внебюджетные фонды на начало и конец отчетного периода |
| 2.6 |
Свод начислений и удержаний в целом по организации за проверяемый период (в электронном виде) |
| 2.7 |
Методика расчета. Регистр-расчет резерва предстоящих расходов на оплату отпусков и выплату вознаграждений по итогам работы на 31.12. (в электронном виде) |
| 2.8 |
Расчеты ФСС-4, РСВ-1 за проверяемый период |
| 2.9 |
Расшифровка начислений включенных (не включенных) в базу для начисления страховых взносов и взносов в пенсионный фонд (в электронном виде) |
| 3 |
Первичные документы: Банк, Касса |
| 3.1 |
Подтверждение остатков, выписки по всем банковским счетам на начало и конец отчетного периода (за каждый год проверки). Договоры по депозитам |
| 4 |
Основные средства, НМА |
| 4.1 |
Документы на приобретение ОС, НМА, документы по начислению амортизации. |
| 5 |
Запасы |
| 5.1 |
Документы на приобретение Материалов (накладные), документы на перемещение и списание |
| 6 |
Дебиторская и кредиторская задолженность |
| 6.1 |
Справка о кредиторской задолженности |
| 6.2 |
Справка о дебиторской задолженности |
| 6.3 |
Акты сверки с дебиторами и кредиторами, договоры, накладные, акты. |
| 7 |
Займы |
| 7.1 |
Договоры займов, расчет %. |
| 8 |
Налоги и сборы |
| 8.1 |
Акт сверки по налогам и сборам на начало и конец отчетного периода, Декларации по налогам за каждый проверяемый период с учетом сдачи отчетности в ФНС, книга покупок и продаж. |
| 9 |
Инвентаризация |
| 9.1 |
Приказ на проведение годовой инвентаризации, о назначении рабочих инвентаризационных комиссий (проведенные за проверяемый период). |
| 9.2 |
Инвентаризационные описи, сличительные ведомости с материалами инвентаризации (по всем статьям баланса), протоколы по результатам инвентаризации перед составлением год отчетности за проверяемый период |
| 10 |
Прочее |
| 10.1 |
Бухгалтерскую базу |
| 10.2 |
Бухгалтерскую отчетность за каждый год проверки |
| 10.3 |
Расшифровку к отчету о ДДС (в электронном виде) |
| 10.4 |
Приказ об утверждении УП. Учетная политика (БУ и НУ) (в электронном виде). |
| 10.5 |
Оборотно-сальдовую ведомость за проверяемый период (за каждый год) |
| 10.6 |
Анкета |
